Norrbottens e-nämnd antar åtgärder efter revisionskritik

Norrbottens e-nämnd har antagit ett yttrande och en åtgärdsplan till följd av extern kritik mot nämndens kontroll av delegationsbeslut. Nämnden lovar bland annat skärpta rutiner för dokumentation, diarieföring och redovisning av beslut som fattas på delegation.

Beslut

E-nämnden antar ett yttrande till kommunrevisionen där nämnden delar bedömningen att dokumentation, anmälan och uppföljning av delegationsbeslut behöver stärkas. Samtidigt framhåller nämnden att de grundläggande bestämmelserna i delegationsordningen bedöms vara i huvudsak ändamålsenliga och att bristerna främst gäller tillämpning och efterlevnad av redan beslutade rutiner.

I den beslutade åtgärdsplanen slår nämnden fast att alla delegationsbeslut ska dokumenteras, diarieföras och anmälas till nämnden i enlighet med kommunallagen och interna rutiner. Nämndens samordnare får i uppdrag att vid behov förtydliga rutinerna. Nämnden beslutar också att genomföra en större översyn av delegationsordningen under perioden 2026–2027, varefter efterlevnaden ska följas inom ramen för nämndens ordinarie internkontrollarbete.

Bakgrund

Azets Revision & Rådgivning AB har på uppdrag av Luleå kommuns revisorer granskat kommunstyrelsens och nämndernas hantering av delegation och delegationsbeslut. För Norrbottens e-nämnd bedömer revisorerna att delegationsordningen i huvudsak är ändamålsenlig, men att nämnden saknar tillräcklig kontroll och uppföljning av fattade delegationsbeslut.

Granskningen visar bland annat att delegationsbeslut inte har redovisats till nämnden sedan 2023. Den pekar också på bristande kunskap om att vissa inköp ska dokumenteras och anmälas som delegationsbeslut. Vidare konstaterar revisorerna att vissa viktiga beslutspunkter saknas i delegationsordningen, exempelvis inom dataskydd och utlämnande av allmän handling, samt att ansvarsfördelningen mellan inköp och beslutsattest bör ses över.

Synpunkter på attest och inköp

Revisorerna kritiserar också att samma funktion både kan besluta om inköp och attestera fakturor. Norrbottens e-nämnd noterar kritiken men framhåller att den nuvarande hanteringen följer Luleå kommuns attestreglemente och bygger på en tvåhandsprincip. Enligt nämnden ger denna ordning tillräcklig intern kontroll givet nämndens begränsade organisation. Samtidigt slår nämnden fast att synpunkten ska vägas in vid den kommande översynen av delegationsordningen.

Tidsplan och nästa steg

De skärpta rutinerna för dokumentation, diarieföring och anmälan av delegationsbeslut ska införas i enlighet med gällande kommunallag och interna regler. Nämndens samordnare får ansvar för att vid behov justera och förtydliga rutinerna. En större översyn av delegationsordningen ska genomföras under åren 2026–2027, och efter den genomlysningen ska efterlevnaden följas upp inom ramen för nämndens ordinarie internkontrollarbete.

Källa: Norrbottens e-nämnd, 7 oktober 2026.